経理担当が5日で仕訳チェックツールを自作する手順｜会計ソフトのCSVで再現

なぜ「使う」でなく「作る」のか

生成AIの話題は「チャットに質問して答えをもらう」使い方に偏りがちです。それも便利ですが、経理の仕訳チェックのように毎月くり返す定型作業では、毎回チャットに貼り付けて尋ねるより、自分の判断基準を一度ツールに落とし込んでしまうほうが速く、ぶれません。ここで主語になるのは、外注先のエンジニアではなく経理担当者自身です。自分が何をチェックしているかを一番よく知っているのは現場であり、その知識こそがツールの中身になります。

必要なのはプログラミングの素養ではなく、自社の経理ルールを言葉にする力です。Claude Codeのようなコーディングエージェントは、やりたいことを日本語で伝えると、プログラムの作成から実行までを対話で進めてくれます。コードを一行も書かずに、自分の業務に合った道具を組み立てられる——この発想自体が初めてという方は、まずClaude Codeとは何かをやさしく解説した入門記事から目を通すと、本記事の手順がつかみやすくなります。経理全体でどんな業務が自動化できるかは経理業務をClaude Codeで自動化する記事に整理しています。

作るツールの全体像

今回内製するのは、会計ソフトから書き出した仕訳データを読み込み、あらかじめ決めたルールに照らして「人が確認すべき仕訳」を理由つきで一覧化するツールです。具体的には、次のようなチェックを想定します。

• 勘定科目の妥当性：摘要や取引先から見て、選ばれている勘定科目が不自然でないか。たとえば交通費なのに消耗品費になっている、といった付け間違いの候補を拾います。
• 消費税区分のずれ：同じ取引先・同じ科目なのに、税区分が行によって食い違っていないか。課税・非課税・不課税の取り違えを洗い出します。
• 補助科目・取引先の入力漏れ：本来は補助科目や取引先名が入るべき行が空欄になっていないか。
• 金額や計上の重複：同じ取引先・同じ金額・近い日付の仕訳が二重に計上されていないか。

ここで大切なのは、ツールに最終判断をさせないことです。ツールの仕事は、何百行もある仕訳の中から「ここは見たほうがいい」という数十行に絞り込むところまで。修正してよいか、そのままでよいかを決めるのは経理担当者です。この線引きが、安心して使える内製ツールの土台になります。

題材は会計ソフトの書き出しCSV

このツールが現実的に作れるのは、ほとんどの会計ソフトに仕訳データをCSVで書き出す機能があるからです。freee会計やマネーフォワード クラウド会計、弥生会計など、製品によって書き出し画面の名前や項目の並びは異なりますが、日付・借方科目・貸方科目・金額・税区分・摘要・補助科目といった列がCSVとして取り出せる点は共通しています。ツールはこのCSVを入り口にするので、会計ソフト本体には一切手を加えません。読み込むのは、あくまで書き出した一枚のファイルです。

列の名前や順番はソフトごとに違うため、ここはお使いの製品の書き出し画面で実際の見出しを確認してください。本記事では具体的な列名や仕様を断定せず、「自社のCSVに実在する列名を指示の中で指定する」という進め方を取ります。なお、CSVやExcelを題材にした自動化の発想そのものはExcelをAIで自動化する実例でも扱っています。表形式のデータを読み込んでルールで仕分ける、という点で仕組みは地続きです。

5日間の進め方

本番で使える仕訳チェックツールは、まとまった時間が取れれば数時間で形になりますが、無理なく確実に仕上げるなら、業務の合間に1日1ステップずつ進める5日間の設計がおすすめです。AI CODEMYの研修もこの「5日で自分の業務ツールを完成させる」流れを採っています。

1日目：チェックのルールを言葉にする。まず「自分が仕訳を見るとき、どこを、どんな基準で疑っているか」を箇条書きにします。たとえば「10万円以上の消耗品費は資産計上の検討対象として印を付ける」「同じ取引先で税区分が混在していたら出す」。ここが設計のいちばん大事な部分で、必要なのはプログラミング知識ではなく、自社の経理判断を言語化する力です。

2日目：ダミーのCSVを用意する。本物の仕訳はいきなり使わず、まずは実在しない取引先名・金額で作ったダミーの仕訳CSVを用意します。列の構成は自社の会計ソフトの書き出しに合わせ、わざと間違いを数件まぜておくと、ツールがそれを拾えるか確かめられます。社外秘や個人情報をいきなり扱わないのが鉄則です。

3日目：Claude Codeにツールを作らせる。次章のような指示を出し、CSVを読み込み→ルールで突合→要確認の仕訳を理由つきで書き出すツールを作ります。一度で完璧を狙わず、まず動くものを出してもらいます。

4日目：試して、ずれを日本語で直す。ダミーで動かし、「この指摘は不要だった」「この条件も加えて」と日本語で調整します。やり取りをくり返して、1日目に言葉にした自社の基準にすり合わせていきます。最初の1本を組み立てる全体の作法はClaude Codeで業務ツールを作る5ステップでも詳しく解説しています。

5日目：本番データは権限を確認してから。実データに切り替える前に、会社の情報の取り扱いルール、とりわけクラウドのAIに何を送ってよいかを必ず確認します。問題なければ、件数の多い月や間違いの起きやすい科目から小さく試し、定例の月次チェックに組み込んでいきます。

指示の具体例

3日目に出す指示は、たとえば次のようなものです。お使いの会計ソフトのCSVに実在する列名に置き換えて使ってください。

「このフォルダにある仕訳データのCSV（journal.csv）を読み込んでほしい。列は日付・借方科目・貸方科目・金額・税区分・摘要・補助科目。次のルールで、人が確認すべき仕訳だけを理由つきで別のCSV（check.csv）に書き出して。（1）同じ取引先で税区分が混在している行、（2）補助科目が空欄の行、（3）同じ取引先・同じ金額・3日以内の日付が複数ある二重計上の疑い、（4）金額が10万円以上の消耗品費。判断に迷うものは『要確認』として残し、断定はしないで」

このように「何を読み込み」「どんなルールで」「どう出力するか」を具体的に書くのがコツです。あいまいな指示ほど結果がぶれ、丁寧に言葉にするほど自分の判断基準がそのまま道具になります。指示の組み立て方そのものは業務で使えるプロンプトの書き方が参考になります。同じ発想で、請求書を発注データと突き合わせる請求書のOCR照合ツールを作る手順や、領収書と申請を社内規程に照らす経費精算のAIチェックツールを作る手順も内製できます。仕訳・請求・経費は、いずれも「ルールで怪しい行を絞り込む」という同じ骨組みで作れます。

精度と運用の注意点

実務で使ううえで、押さえておきたい注意点が3つあります。

第一に、最終判断は必ず人が行う。勘定科目や税区分の正否は、最後は会計基準と社内方針に照らした人の判断です。ツールが付けた「要確認」は出発点であって結論ではありません。修正の可否は経理担当者が決め、必要に応じて税理士に確認する運用にします。ツールはあくまで、見るべき件数を大きく減らす道具と位置づけてください。

第二に、扱う情報の範囲を決める。仕訳データには取引先名や金額など、慎重に扱うべき情報が含まれます。何をクラウドのAIに送ってよいかは会社のルールに従い、判断に迷う情報は入力しないのが安全です。最初にダミーデータで作るのも、この理由からです。AIに入れてはいけない情報の考え方は生成AIに入力してはいけない情報リストにまとめています。

第三に、小さく始めて広げる。いきなり全科目・全期間を対象にせず、間違いの起きやすい科目や件数の多い月から試すと、効果と注意点の両方が早くつかめます。うまくいったらルールを足し、対象を広げ、月次の締め作業に無理なく組み込んでいきます。日々のくり返し作業をツール化していく考え方は定型業務を自動化する記事もあわせてご覧ください。

内製のコストと助成金

外注した業務システムは、要件を伝え、見積もりを取り、仕様変更のたびにやり取りが発生します。一方、現場の経理担当者が自分でツールを内製できるようになると、「税区分のチェックを一つ足したい」といった微調整を自分の手で、その日のうちに反映できます。仕訳のルールは会社や期によって変わるものですから、変更に強いことは内製の大きな利点です。

では、社員が内製スキルを身につける研修にどれくらい費用がかかるのか。生成AI研修の費用は形式によって幅があり、価格で失敗しない選び方も含めて生成AI研修の費用相場の記事に整理しています。あわせて、こうした人材育成・DX関連の研修には、国や自治体の助成金・補助金を活用できる場合があります。ただし対象範囲・助成率・申請様式などの制度の数値は年度ごとに変わるため、本記事では具体的な金額や率を記載しません。利用を検討する際は、厚生労働省の公表資料を要確認のうえ、最新の支給要件を必ずご確認ください。

まとめ：仕訳チェックの「絞り込み」を任せ、判断に集中する

本記事の要点を整理します。

• 仕訳チェックは毎月くり返す定型作業で、経理担当者自身が内製するのに向いている
• 題材は会計ソフトから書き出せるCSV。ソフト本体には触れず、書き出した一枚を読み込む
• 作るのは「CSV読み込み→自社ルールで突合→要確認の仕訳を理由つきで抽出」のツール
• 1日目にルールを言語化し、ダミーで作り、動かしながら日本語で直す5日間の流れで仕上げる
• 最終判断は必ず人が行い、扱う情報の範囲を決め、小さく始めて広げる
• 制度の数値は変動するため、助成金は厚生労働省の公表資料を要確認のうえ活用する

仕訳チェックのツール化は、経理が毎月確実に消費している時間を取り戻す、効果の見えやすい一本です。しかも作るのは外注先ではなく、業務を一番よく知る経理担当者自身。ツールに「怪しい仕訳の絞り込み」を任せ、人は判断とコミュニケーションに集中する——それが、無理のないAI内製の形です。